Jeśli handlujesz kryptowalutami, musisz rozważyć implikacje podatkowe. Opodatkowanie handlu kryptowalutami może być skomplikowane. Na przykład krótkoterminowe zyski kapitałowe mają zastosowanie do kryptowalut trzymanych przez mniej niż 12 miesięcy. Zakup stablecoinów jest również zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Powinieneś zatrudnić profesjonalistę podatkowego, aby uzyskać pomoc w tym aspekcie handlu kryptowalutami.
Krótkoterminowe zyski kapitałowe mają zastosowanie do każdej kryptowaluty, która była trzymana przez mniej niż 12 miesięcy przed sprzedażą
Aby zminimalizować swoje obciążenia podatkowe, ważne jest, aby zrozumieć różnicę między krótkoterminowymi zyskami kapitałowymi a długoterminowymi zyskami kapitałowymi. Te pierwsze są opodatkowane według niższych stawek i zazwyczaj spowodują niższy rachunek za podatek od kryptowalut. Te pierwsze mają zastosowanie do kryptowaluty, która była trzymana mniej niż 12 miesięcy przed sprzedażą.
Niezależnie od tego, czy kupiłeś, czy sprzedałeś kryptowalutę, IRS będzie wymagał, abyś zgłosił swoje zyski i straty na swoich zeznaniach podatkowych. Jeśli kupiłeś swoją wirtualną walutę w zamian za dolary amerykańskie, nie musisz się martwić o podatki. Jeśli jednak sprzedałeś ją lub wymieniłeś na inne kryptowaluty, możesz być zobowiązany do zgłoszenia zysków. Utrudnia to wykorzystanie kryptowalut do zakupu towarów i usług.
Jeśli trzymałeś swoją kryptowalutę przez mniej niż 12 miesięcy, obowiązują krótkoterminowe zyski kapitałowe. Na przykład, jeśli kupiłeś 1000 ETH, zapłaciłbyś podatek od całej kwoty w wysokości 15%. Jednakże, jeśli trzymałeś swoją kryptowalutę przez ponad rok, byłbyś zobowiązany do zgłoszenia swoich zysków według wyższej stawki podatkowej.
Aby obliczyć krótkoterminowe zyski kapitałowe, musisz najpierw obliczyć, ile zarobiłeś. Następnie odejmij swoje wydatki za dany rok i pomnóż je przez liczbę miesięcy, przez które posiadałeś kryptowalutę. Możesz być w stanie odliczyć koszty poniesionych wydatków lub przenieść je na następny rok.
Federalna stawka podatkowa dla krótkoterminowych zysków kapitałowych jest taka sama jak stawka podatkowa dla zwykłego dochodu. Jednak podatnik zarabiający ponad 1 milion dolarów będzie musiał zapłacić do 37% zysku, jeśli sprzeda swoje aktywa kryptowalutowe. Dotyczyłoby to tylko niewielkiej liczby gospodarstw domowych, co oznacza, że większość handlujących kryptowalutami nie zauważyłaby znaczącej zmiany w ich długoterminowej stawce podatku od zysków kapitałowych. Jednak zmniejszyłoby to zachętę do długoterminowego utrzymywania podatków.
Jak w przypadku każdego rodzaju zysków kapitałowych, powinieneś upewnić się, że rozumiesz implikacje podatkowe zakupu kryptowalut. Chociaż istnieją pewne wyjątki od tej reguły, powinieneś poświęcić czas na przeczytanie drobnego druku przed podjęciem decyzji. Powinieneś również upewnić się, że jesteś świadomy ryzyka przed inwestycją. Jeśli nie jesteś pewien, zawsze najlepiej jest zatrudnić profesjonalistę. Księgarz kryptowalutowy jest dobrą opcją. Mogą doradzić Ci w sprawie implikacji podatkowych i upewnić się, że je rozumiesz.
Tak długo, jak prowadzisz szczegółową dokumentację swoich transakcji, możesz uniknąć wyższej stawki krótkoterminowych zysków kapitałowych poprzez wydłużenie okresu posiadania swoich aktywów. Możesz również wykorzystać HIFO do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu i zrealizowania kosztu sprzedanych towarów (COGS). Te strategie mogą pomóc Ci zaoszczędzić na podatkach. Należy jednak pamiętać, że zarówno HIFO, jak i LIFO wymagają skrupulatnych zapisów historii transakcji kryptowalutowych, w tym daty nabycia, podstawy kosztowej, FMV i otrzymanej kwoty.
Istnieją również sposoby na zmaksymalizowanie korzyści z wykorzystania zasady wash-sale. Zasada ta pozwala na odpisanie do $3,000 w stratach kapitałowych za każdą kryptowalutę posiadaną przez mniej niż 12 miesięcy przed sprzedażą. W przeciwieństwie do akcji, nie musisz jednak czekać na odkupienie kryptowaluty, jeśli masz krótkoterminową stratę kapitałową.
Kupno stablecoinów jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu
Jeśli myślisz o zakupie stablecoinów, powinieneś mieć świadomość, że podlegają one opodatkowaniu. Jest tak dlatego, że IRS uważa transakcje stablecoinami za sprzedaż lub wymianę aktywów. Oznacza to, że jeśli kupisz i sprzedasz stablecoiny w tym samym stosunku 1:1, nie generujesz zysku lub straty kapitałowej, ale musisz zgłosić transakcję do IRS. W przeciwnym razie ryzykujesz audyt.
Aby uniknąć tego problemu, należy kupować stablecoiny za pomocą waluty fiat. Choć może się to wydawać unikaniem podatku, w rzeczywistości stanowi to wymianę pieniędzy fiat na pieniądze cyfrowe. Ponadto, zakup stablecoinów, które są zabezpieczone metalami szlachetnymi, nie podlega opodatkowaniu, o ile zostaną one wykupione z powrotem za walutę fiat lub zabezpieczenie.
Ponadto, istotne jest, abyś prowadził dobrą dokumentację. Ponieważ stablecoiny są powiązane z aktywami, ich wartość będzie się zmieniać w czasie. Jeśli sprzedasz je z zyskiem, prawdopodobnie zgłosisz zysk kapitałowy w swoim podatku.
Stabilne monety nie są wolne od ryzyka i powinny być kupowane tylko za środki, na których utratę można sobie pozwolić. Tak jak w przypadku każdej inwestycji, ważne jest, aby przeprowadzić due diligence projektów przed zainwestowaniem. Pamiętaj również, aby zainwestować tylko ułamek swoich pieniędzy, jeśli nie jesteś pewien. Pamiętaj również, że będziesz odpowiedzialny za wszelkie zyski lub straty kapitałowe, jeśli ich nie zgłosisz.
Konsekwencje podatkowe stablecoinów są często pomijane. Unia Europejska przewodzi międzynarodowym wysiłkom w celu stworzenia nowych ram regulacyjnych. Ramy te opierają się na unijnej dyrektywie o pieniądzu elektronicznym i uwzględniają jej braki. Ramy te będą miały zastosowanie do istniejących i nowych stablecoinów. Ponadto będą one wymagać od emitentów stablecoinów spełnienia dodatkowych wymogów regulacyjnych.
Kompleksowe ramy regulacyjne pomogą zapewnić równe warunki konkurencji dla stablecoinów na całym świecie. Niezależnie od tego, czy waluta jest wykorzystywana jako środek płatniczy w gospodarce realnej, czy w jakimkolwiek innym celu, ważne jest, aby zapewnić jednolite standardy. Dzięki temu każdy stablecoin będzie traktowany tak samo, a każdy stablecoin będzie postrzegany jako równe ryzyko. Jest to kluczowe dla rozwoju branży i dla jej przyszłości.
Jeśli jesteś w USA, ważne jest, aby znać implikacje podatkowe używania stablecoinów jako gotówki. Chociaż stablecoiny nie są tak wartościowe jak gotówka, są traktowane przez IRS jako własność podlegająca podatkowi od zysków kapitałowych. Dlatego ważne jest, aby przed podjęciem jakichkolwiek poważnych decyzji inwestycyjnych skonsultować się z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym.
Oprócz implikacji podatkowych, stablecoiny podlegają regulacjom rządowym. Na przykład, zgodnie z federalnym prawem pracy, nielegalne jest płacenie pracownikom w czymkolwiek innym niż dolary amerykańskie. Co więcej, antykryptowalutowe regulacje Chin są coraz ostrzejsze, ponieważ przygotowują się one do wprowadzenia cyfrowego juana. W Stanach Zjednoczonych rząd jest również zainteresowany stworzeniem cyfrowego dolara.
Wybór profesjonalisty podatkowego
Kiedy handlujesz kryptowalutami, będziesz chciał zatrudnić profesjonalistę podatkowego, który jest zaznajomiony z branżą. Krajowi CPA mogą nie mieć wiedzy niezbędnej do zrozumienia lokalnych przepisów podatkowych i niuansów branży. Na przykład, kwestie podatkowe dotyczące obligacji komunalnych mogą wymagać wiedzy na poziomie stanowym. Nawet jeśli pracujesz z istniejącym księgowym, być może będziesz musiał zapytać go o jego doświadczenie w zakresie podatków i księgowości kryptowalut. Może to skłonić ich do przeprowadzenia dalszych badań.
Jeśli nie jesteś pewien, jak złożyć swoje podatki, rozważ użycie oprogramowania podatkowego specyficznego dla kryptowalut. Niektóre programy są w stanie przygotować podatki kryptowalutowe z większą dokładnością i ścieżkami audytu niż ludzcy księgowi. Ponieważ jednak wielu handlarzy kryptowalutami ma skomplikowane sytuacje podatkowe, może być trudno znaleźć CPA z doświadczeniem w zakresie kryptowalut. W takim przypadku możesz rozważyć współpracę z krajową firmą CPA specjalizującą się w kryptowalutach lub polegać na dedykowanym oprogramowaniu do opodatkowania kryptowalut.
Kiedy pracujesz z oprogramowaniem podatkowym specyficznym dla kryptowalut, będziesz chciał wybrać pakiet premium. Pakiety premium mogą zapewnić dodatkowe funkcje i integracje, lepsze wsparcie i większą przepustowość. Sprawdź również, czy będziesz obciążony opłatą za transakcję lub czy istnieją inne czynniki, które wpływają na ogólny koszt korzystania z oprogramowania.
