Przed zainwestowaniem w kryptowaluty ważne jest, aby zrozumieć zasady podatkowe. Istnieje kilka rodzajów opodatkowania, które mają zastosowanie do tych inwestycji. Należą do nich krótkoterminowe i długoterminowe zyski kapitałowe. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według stawki 10-37% w ciągu 12 miesięcy od zakupu, natomiast długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według stawki od zera do 20%.
Długoterminowe zyski kapitałowe
Jeśli planujesz sprzedać kryptowaluty, będziesz musiał obliczyć swoją podstawę kosztową. Jest to całkowita kwota, którą zapłaciłeś za kryptowalutę, w tym wszelkie opłaty, i jest odliczana od ceny sprzedaży. Im wyższa jest Twoja podstawa kosztowa, tym niższy jest Twój zysk. Dlatego będziesz chciał prowadzić skrupulatną dokumentację wszystkich transakcji.
Inwestowanie w kryptowaluty może być wolne od podatku dla wielu osób, ale powinieneś rozważyć płacenie podatków od swoich zysków, jeśli planujesz je sprzedać w przyszłości. Zazwyczaj stawka podatkowa dla długoterminowych zysków kapitałowych jest niższa niż stawka podatkowa od zwykłego dochodu. Maksymalna stawka, którą zostaniesz obciążony to 37% za rok podatkowy 2022. Będziesz musiał zgłosić wszystkie te transakcje do IRS, a większość serwisów inwestycyjnych zapewnia dokumentację dotyczącą swoich inwestycji.
Na przykład załóżmy, że Mary zarabia $70,000 rocznie, a jeśli sprzeda swoją kryptowalutę i zarobi $5,000 zysku kapitałowego, będzie musiała zapłacić podatek od tej kwoty. Stawka podatkowa dla tej kwoty zależy od poziomu dochodów, a także od wysokości zysków krótkoterminowych. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według zwykłych stawek, ale jeśli zarabiasz więcej niż $80,000 rocznie, będziesz musiał zapłacić oddzielną stawkę podatkową, zwaną Net Investment Income Tax.
Stawka podatkowa od transakcji kryptowalutowych różni się w zależności od tego, czy sprzedajesz cyfrowe aktywa z zyskiem czy ze stratą. Stawka długoterminowych zysków kapitałowych wynosi 0%-20%, a krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane w wysokości od 10% do 37%. Jeśli sprzedajesz kryptowalutę z zyskiem w okresie krótszym niż rok, będziesz musiał zapłacić podatek od krótkoterminowych zysków kapitałowych, który jest wyższy niż długoterminowe zyski kapitałowe.
Przepisy podatkowe dotyczące kryptowalut są skomplikowane, ale istnieją sposoby na zminimalizowanie kwoty podatku, którą płacisz od swoich aktywów kryptowalutowych. Specjaliści podatkowi mogą pomóc Ci poruszać się po przepisach i zminimalizować obciążenia podatkowe. Kluczem jest poznanie podstaw i bycie na bieżąco z przepisami podatkowymi. I nie zapomnij poszukać profesjonalnej pomocy, jeśli nie jesteś pewien, jakie są zasady dotyczące kryptowalut.
Stawka podatku od inwestycji w kryptowaluty nie jest tak wysoka jak w przypadku innych aktywów, co oznacza, że możesz skorzystać ze strat podatkowych na swoich inwestycjach w kryptowaluty. Strata kapitałowa może pomóc Ci zmniejszyć rachunek podatkowy i zrównoważyć inne dochody.
Transakcje zwolnione
Jeśli posiadasz kryptowalutę, będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych od zysków, które osiągniesz z zakupów. Z kolei jeśli sprzedasz swoją kryptowalutę po cenie wyższej niż cena, za którą ją kupiłeś, możesz ubiegać się o stratę kapitałową i odliczyć tę kwotę od całkowitego zysku. Ale jak określić wysokość podatku, który będziesz musiał zapłacić?
Wysokość podatku, który będziesz winien, zależy od Twojego dochodu, przedziału podatkowego i tego, jak długo trzymasz swoją kryptowalutę. Ponadto, jeśli handlujesz lub sprzedajesz kryptowaluty, będziesz musiał zapłacić podatki od zysków, jeśli zamienisz je na fiat. Tak więc ważne jest, aby poznać implikacje podatkowe inwestowania w kryptowaluty.
Jedną z ważnych rzeczy do zapamiętania jest to, że ceny kryptowalut są trudne do określenia nawet po dokonaniu transakcji, więc konieczne jest prowadzenie szczegółowych zapisów zakupów i sprzedaży. Korzystanie z eksploratora blockchain jest dobrym sposobem na określenie godziwej wartości rynkowej kryptowaluty, która jest tym, co zaakceptuje IRS.
Podatki od inwestycji w kryptowaluty są bardzo różne. Ogólnie rzecz biorąc, będziesz musiał zapłacić od 10% do 37% zysków uzyskanych z inwestycji. Stawka będzie zależała od tego, jak długo trzymasz kryptowalutę i po jakiej cenie ją sprzedałeś lub wymieniłeś. Ogólnie rzecz biorąc, stawki podatkowe będą podobne do stawek, które zapłaciłbyś od innych rodzajów dochodów.
Ponadto będziesz musiał zgłosić wszystkie transakcje kryptowalutowe do IRS. W zależności od tego, jak długo trzymałeś kryptowalutę, zapłacisz podatek od krótkoterminowych zysków kapitałowych lub podatek od długoterminowych zysków kapitałowych. IRS wygrał sprawy przeciwko Kraken i Coinbase, a ostatnio zmusił firmę do udostępnienia danych klientów.
Innym częstym problemem związanym z podatkami od kryptowalut jest sposób traktowania opłat za transfer. Podczas gdy IRS nie wyjaśnił jeszcze swojego stanowiska w tej kwestii, nie zaleca odliczania opłat transakcyjnych, ponieważ mogą one być uważane za pozycję opartą na kosztach. Musisz znać swoją podstawę kosztową przed sprzedażą swojej kryptowaluty. Wartość Twojej kryptowaluty musi być większa niż jej podstawa kosztowa, aby kwalifikować się do podatku od zysków kapitałowych.
Straty kapitałowe
Jeśli posiadasz kryptowaluty, zostaniesz opodatkowany od zysków kapitałowych, jeśli sprzedasz je za więcej niż były warte w momencie zakupu. Należy udokumentować kwotę, którą wydajesz na kryptowalutę, a także wartość kryptowaluty w momencie sprzedaży. W przeciwieństwie do gotówki, nie możesz odliczyć strat; stawka podatkowa od kryptowalut jest taka sama jak stawka od innych aktywów. W 2021 roku przewidywano, że stawki podatku od zysków kapitałowych dla inwestycji w kryptowaluty będą wynosić od 10 do 37 procent, w zależności od ram czasowych transakcji.
Przepisy podatkowe stały się coraz bardziej surowe, jeśli chodzi o kryptowaluty, a IRS i FBI zwiększyły swoje wysiłki w celu śledzenia kryptowalut. W związku z tym musisz wiedzieć, jakie są twoje obowiązki, zanim zaczniesz kupować kryptowaluty. Według Briana Harrisa, adwokata podatkowego w Tampa na Florydzie, kryptowaluta ma wiele takich samych implikacji podatkowych jak tradycyjne aktywa. Ponieważ wartość kryptowalut idzie w górę i w dół, możesz mieć zysk lub stratę kapitałową, która wywołuje opodatkowanie.
Jednak inwestorzy kryptowalut muszą zgłaszać wszelkie zyski lub straty ze swoich inwestycji. Jeśli masz stratę, powinieneś zgłosić ją do IRS. Internal Revenue Service może przeprowadzić audyt Twojej inwestycji w kryptowaluty, jeśli nie zgłosisz tego faktu. Jeśli jesteś w trakcie inwestowania, powinieneś również zgłosić transakcje swojemu brokerowi. Pamiętaj, że Twoje zeznanie podatkowe jest podpisywane pod karą krzywoprzysięstwa, więc ważne jest, aby zgłosić wszystko.
Inwestorzy kryptowalutowi mogą kompensować swoje zyski kapitałowe ze stratami, aby zmniejszyć obciążenie podatkowe. Istnieją jednak ograniczenia tej opcji. Kwota straty inwestycyjnej, którą masz do skompensowania zysku, jest ograniczona do 16 000 USD rocznie. Jeśli jednak planujesz trzymać swoje kryptowaluty przez ponad rok, możesz potencjalnie uzyskać znaczne korzyści podatkowe.
Na szczęście dostępne są zasoby, które pomogą Ci ustalić, ile jesteś winien na inwestycjach w kryptowaluty. Rząd federalny będzie wymagał od brokerów kryptowalut złożenia formularzy 1099-B począwszy od 2023 roku. Jednak nadal istnieje pewne zamieszanie dotyczące traktowania podatkowego inwestycji w kryptowaluty.
Stawki podatkowe
Stawki podatkowe dotyczące inwestycji w kryptowaluty różnią się w zależności od tego, jak długo je trzymasz i od źródła zysków. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według zwykłych stawek dochodowych, podczas gdy długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według stawek zysków kapitałowych, które są niższe. W przypadku obu rodzajów zysków kapitałowych można odliczyć straty od zysków lub przenieść je na następny rok podatkowy.
IRS podjął kroki w celu zapewnienia, że inwestorzy kryptowalutowi płacą swoją sprawiedliwą część podatków. Upoważnia inwestorów do wypełnienia pytania na formularzu 1040, który pyta o ich transakcje w walutach wirtualnych. Wymaga również, aby giełdy kryptowalutowe złożyły Formularz 1099-K dla swoich klientów, którzy zarabiają co najmniej 200 USD w handlu w ciągu roku. W zależności od dochodów, statusu składania dokumentów i tego, jak długo trzymasz swoją kryptowalutę, stawki podatkowe od inwestycji w kryptowaluty różnią się.
IRS oferuje również wskazówki podatkowe dotyczące inwestycji w kryptowaluty. Możesz znaleźć przydatne informacje na temat zgłaszania swoich dochodów i wydatków, odwiedzając ich stronę internetową. Powinieneś również skonsultować się z profesjonalistą podatkowym przed zainwestowaniem w kryptowaluty. Ważne jest, aby wiedzieć, które inwestycje w kryptowaluty podlegają opodatkowaniu w Twoim stanie. Na przykład, jeśli otrzymasz prezent w postaci Bitcoin lub Ethereum, będziesz musiał zapłacić podatek od zysku, jeśli przekracza on twoją podstawę kosztową.
Ponieważ transakcje kryptowalutowe są trudne do śledzenia, istotne jest prowadzenie dokumentacji transakcji, których dokonujesz przy jej użyciu. Mogą one obejmować załadowanie kryptowaluty na kartę debetową i wydanie jej na różne przedmioty. Ważne jest, aby śledzić te działania, ponieważ są one krytyczne dla celów sprawozdawczości podatkowej. Jeśli chcesz uzyskać jak najwięcej ze swojej inwestycji w kryptowaluty, musisz rejestrować swoje transakcje, abyś mógł złożyć swoje podatki w odpowiednim czasie.
IRS rozprawia się z transakcjami kryptowalutowymi i znacznie utrudnia inwestorom ucieczkę przed unikaniem podatków. Tokeny niefungowe są tworzone na blockchainie i potwierdzają własność cyfrowych przedmiotów. Tokeny te można kupić na cyfrowych rynkach.
