Istnieje wiele korzyści z używania Bitcoin jako formy płatności, ale należy również rozważyć możliwość płacenia podatków. Dostępnych jest kilka stawek podatkowych, od 0% do 37%. Te stawki podatkowe mogą się zmieniać wraz ze stopą inflacji, więc ważne jest, aby sprawdzić z doradcą podatkowym przed zakupem Bitcoin.
Podstawa kosztowa
Internal Revenue Service po raz pierwszy oświadczył, że Bitcoin i inne kryptowaluty są własnością w 2014 roku, ale zasady są skomplikowane i trudne do zastosowania w praktyce. Od tego czasu przemysł kryptowalutowy bardzo się zmienił, ale IRS nie. Tak więc zasady obliczania zysków podlegających opodatkowaniu z inwestycji w kryptowaluty nadal obowiązują.
Jeśli jesteś ciekawy, czy Bitcoin podlega opodatkowaniu, czy nie, ważne jest, aby poznać zasady określania podstawy kosztowej. Użycie metody cost-basis pozwoli Ci obliczyć kwotę zysku kapitałowego, który będziesz winien w oparciu o cenę, którą zapłaciłeś. Na przykład, jeśli kupiłeś 1 BTC za $1,000 i sprzedałeś go za $6,000, będziesz musiał zapłacić podatek od zysku.
Jeśli kupisz Bitcoina za 10 000 dolarów, będziesz musiał zapłacić opłatę, gdy sprzedasz go za 50 dolarów, i będziesz musiał zapłacić podatek od zysku. Ale jeśli sprzedałeś go za $50,000, będziesz winien mniejszy podatek od zysków kapitałowych. Dzieje się tak dlatego, że twoja podstawa kosztowa była wyższa niż 50 dolarów, a twój zysk jest niższy.
Jeśli chodzi o obliczanie podstawy kosztowej, musisz upewnić się, że prowadzisz dobrą dokumentację swoich transakcji. Dokumentacja ta może być bardzo pomocna przy określaniu podstawy opodatkowania. W przeciwieństwie do inwestowania w akcje, twój dochód z wydobycia kryptowalut jest uważany za biznes, więc nie podlega opodatkowaniu jako zysk kapitałowy.
Podczas gdy możesz nie być pewien opodatkowania Bitcoin, powinieneś sprawdzić w IRS, aby upewnić się, że jesteś zgodny z przepisami. Agencja podatkowa udostępniła przewodnik dla inwestorów, aby dowiedzieć się więcej o zasadach podatkowych dotyczących transakcji kryptowalutowych.
Skorygowana podstawa
Pierwszym krokiem w zgłaszaniu zysków kapitałowych z Bitcoin jest ustalenie skorygowanej podstawy. Jest to znane jako metoda podstawy kosztowej. Ta metoda jest upoważniona przez Kanadyjski Urząd Skarbowy. Jest to najbardziej dokładna metoda, jeśli chodzi o raportowanie zysków kapitałowych i będzie dobrze znosić kontrolę ze strony organów podatkowych. W Austrii podatnicy stosują tę metodę.
Po ustaleniu skorygowanej podstawy, podatnicy określą, czy będą mieli zysk lub stratę kapitałową na swoich inwestycjach w Bitcoin. Jest to określane poprzez ustalenie, kiedy podatnik kupił kryptowalutę i sprzedał ją. Na przykład, jeśli sprzedali swoje Bitcoiny za 400 dolarów i otrzymali odliczenie podatkowe w wysokości 100 dolarów, mieliby zysk kapitałowy w wysokości 400 dolarów. Jeśli jednak Bitcoiny straciły wartość, zostałyby uznane za stratę kapitałową.
Ponieważ kryptowaluta jest formą własności, IRS traktuje ją jako taką. Oznacza to, że musisz zgłosić wszelkie podlegające opodatkowaniu transakcje z nią związane. Musisz wziąć pod uwagę swoją skorygowaną podstawę kosztową i godziwą wartość rynkową kryptowaluty. Twoja skorygowana podstawa kosztowa to cena, którą zapłaciłeś za nią plus wszelkie opłaty.
Podstawa kosztowa może stać się dość skomplikowana, zwłaszcza dla hobbystów kryptowalut. Konieczne jest posiadanie księgowego ze znajomością kryptowalut, który pomoże Ci w tym skomplikowanym procesie. Chociaż IRS zapewnia wskazówki na ten temat, są one przestarzałe. Dobrym pomysłem jest współpraca z księgowym znającym się na kryptowalutach, który może pomóc w przygotowaniu i złożeniu zmienionego zeznania.
Przed złożeniem podatków od zysków kapitałowych z kryptowalut, musisz najpierw określić swoją skorygowaną podstawę. Jest to kwota, którą zapłaciłeś za kryptowalutę na początku. Obejmuje to opłaty za transakcje. Jeśli wartość twojej kryptowaluty wzrośnie, twoja skorygowana podstawa pójdzie w górę i będziesz musiał zapłacić podatek od zysku.
Podatek od zysków kapitałowych
Kiedy kupujesz, sprzedajesz lub wydobywasz Bitcoiny, musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych. Ponieważ Bitcoiny są uważane za własność, musisz zgłosić dochód i obliczyć stawkę podatkową. Stawka podatku różni się w zależności od twojego dochodu i przedziału podatkowego. Jeśli zarobiłeś 2000 dolarów, to będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości 10 dolarów.
Istnieje kilka sposobów na odliczenie strat od zysków kapitałowych, w tym podarowanie kryptowaluty małżonkowi lub partnerowi. Możesz również odliczyć straty z aktywów kryptowalutowych, gdy sprzedasz je nowemu właścicielowi. Jest to ważne, ponieważ kryptowaluty są bardzo zmienne, a cena może drastycznie spaść. Jeśli twoje zyski są mniejsze niż ta kwota, możesz odliczyć stratę od zysku. Ta ulga podatkowa jest dostępna tylko dla części Twojego zysku, więc powinieneś dokładnie obliczyć swój zysk kapitałowy.
Jak w przypadku każdego rodzaju inwestycji, ważne jest, aby prowadzić dokładną dokumentację swoich transakcji. Powinieneś również skontaktować się z ekspertem podatkowym, jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące opodatkowania w kryptowalucie. Na szczęście większość kryptowalut korzysta z księgi publicznej, co ułatwia śledzenie każdej transakcji. Powinieneś również zapisywać swoje wydatki i prywatne informacje związane z adresem portfela.
Sprzedając Bitcoina, warto pamiętać, że możesz ubiegać się o straty kapitałowe jako odliczenie podatkowe. Możesz ubiegać się o maksymalnie $3,000 strat każdego roku jako kompensację z zyskami kapitałowymi. Co więcej, możesz przenieść swoje straty na przyszłe lata. Nazywa się to zbieraniem strat podatkowych (tax loss harvesting).
Wymagania dotyczące raportowania
Wymagania dotyczące raportowania podatkowego dla aktywów cyfrowych, takich jak Bitcoin, są gorącym tematem dla entuzjastów kryptowalut. Przy ponad 68 milionach posiadaczy portfeli kryptowalutowych w samych Stanach Zjednoczonych i ponad 2300 firmach akceptujących kryptowalutę, organy podatkowe uznają za niemożliwe zignorowanie tego zjawiska. W odpowiedzi rząd USA uchwalił nowe zasady raportowania podatkowego dla kryptowalut i aktywów cyfrowych. Nowe zasady wejdą w życie w 2023 roku.
Podatki od Bitcoinów muszą być zgłaszane, gdy kryptowaluta jest sprzedawana, handlowana lub zbywana. Należy pamiętać, że cena Bitcoina podlega zyskom i stratom kapitałowym. Na przykład, jeśli kupiłeś Bitcoin o wartości 1000 dolarów i sprzedałeś go za 1200 dolarów, byłbyś odpowiedzialny za zysk lub stratę w wysokości 400 dolarów. Możesz również skorzystać z odliczenia do 3000 dolarów strat.
Jeśli sprzedajesz lub kupujesz kryptowalutę, musisz zgłosić to na formularzu 8949. Formularz pokaże kwotę zysku i straty, jaką osiągnąłeś. Musisz wpisać datę zakupu i sprzedaży, a także cenę i długość posiadania. Jeśli wartość twojej kryptowaluty jest warta więcej niż zapłacona za nią cena, musisz uwzględnić zysk w swoim formularzu 8949.
Chociaż istnieje wiele różnych wymogów sprawozdawczych dotyczących Bitcoina, IRS wydał ogólne wskazówki dotyczące tego, jak śledzić podlegające opodatkowaniu działania użytkowników. IRS zaleca prowadzenie ewidencji wszystkich transakcji z wirtualnymi walutami, a także godziwej wartości rynkowej tych aktywów. Niektóre giełdy mogą nawet wystawić Formularz 1099-B, aby określić zyski lub straty. Ale nawet jeśli wystawią Formularz 1099-B, użytkownik jest odpowiedzialny za śledzenie tych czynności podlegających opodatkowaniu i godziwej wartości waluty.
Stawki podatkowe
Kupując Bitcoin, ważne jest, aby znać stawki podatkowe i jak mogą one wpłynąć na Ciebie. Podczas gdy większość podatków jest stosowana do ceny, okres posiadania może również wpłynąć na stawki podatkowe. Okres posiadania Bitcoin zależy od tego, kiedy nabywasz, sprzedajesz lub wymieniasz kryptowalutę. Ten okres posiadania może być krótszy niż 365 dni lub może być dłuższy. Podatnicy muszą zgłosić daty rozpoczęcia i zakończenia okresu posiadania na formularzu 8949.
Jeśli chodzi o stawki podatkowe od Bitcoin, to działają one tak samo jak podatki od innych aktywów. Długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według niższej stawki, a krótkoterminowe zyski są opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego. Główna różnica polega na tym, że jesteś opodatkowany od zysków, jeśli sprzedasz kryptowalutę więcej niż rok po jej zakupie.
Stawki podatku od Bitcoina zależą od tego, jak długo trzymasz kryptowalutę i od Twojego przedziału podatkowego. Ci, którzy trzymają ją mniej niż rok, zapłacą zwykłe stawki podatku dochodowego, które wynoszą od 10% do 37% w zależności od poziomu dochodów. Jeśli sprzedajesz swoją kryptowalutę w ciągu 12 miesięcy, zapłacisz wyższą stawkę.
Wraz ze wzrostem popularności kryptowalut, powinieneś znać stawki podatkowe od nich. Jeśli sprzedasz swojego bitcoina z zyskiem, Twój zysk kapitałowy będzie opodatkowany niższą stawką, co jest ogólnie preferowane. Na przykład, jeśli posiadasz 10 bitcoinów i sprzedasz je za $20,000, będziesz winien $1,500 w podatkach. Z drugiej strony, jeśli sprzedasz tę samą ilość po stawce 15%, zapłacisz tylko $8,500 w podatkach. Jednak pozostałe $8,500 dostaniesz do kieszeni.
IRS wydał również wskazówki dla podatników. Jeśli planujesz wydobywać Bitcoin, IRS wymaga, abyś zgłosił swoje zarobki na swoich zeznaniach podatkowych. IRS wymaga, abyś zgłosił zarobki z wydobycia Bitcoin jako dochód brutto, jeśli jesteś samozatrudniony. Oznacza to, że będziesz musiał uwzględnić godziwą wartość rynkową otrzymanych Bitcoinów.
